Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Возможность вернуть часть потраченных на детскую учебу денег, то есть, получить налоговый вычет в России предусмотрена давно. Кажется, что 13% – это немного. Давайте посчитаем. Даже если у вас один ребенок, за три года можно вернуть до 19 500 рублей. Если детей больше, вычет увеличивается. За двоих за тот же период получится добавить в семейный бюджет до 39 000, за троих – до 58 500 рублей. Разбираемся, как получить налоговый вычет на образование в 2023 году – в нашей инструкции.

Частые вопросы родителей

В этом блоке постарались коротко ответить на самые популярные вопросы родителей. Все необходимые подробности – дальше в статье. 

• Кому положен налоговый вычет на образование?

Тем, кто работает официально по трудовому договору или является индивидуальным предпринимателем. 

• Что нужно?

Подайте заявление (если подаете на вычет через работодателя) или правильно заполненную 3-ндфл (если обращаетесь за вычетом в налоговую). При обращении напрямую в ФНС нужно уведомление, подтверждающее право на получение вычета.

Еще нужен договор с образовательной организацией, подтверждение оплаты и подтверждение степени родства, если получаете налоговый вычет за ребенка.

• Что нужно, чтобы вернуть уплаченный налог за брата и сестру?

Достаточно подтверждения степени родства хотя бы по одному родителю (по матери или по отцу). Понадобятся копии свидетельств о рождении.

• Как оформить опекуну?

Так же, как и обычному родителю. Из дополнительных документов понадобится подтверждение опекунства.

• Срок давности

Вернуть налог можно максимум за три прошедших года. Например, в 2023 году это можно сделать за 2022, 2021 и 2020. 

• Сколько раз можно получить социальную льготу?

Ограничений нет: если подходите по условиям и регулярно тратитесь на образование, подавайте на вычет хоть каждый год.

• А если я не резидент?

Возврат налогового вычета могут сделать только налоговые резиденты РФ.

• Можно ли получить налоговый вычет за образовательный кредит?

Да.

А теперь пройдемся подробнее по каждому пункту.

За кого положен налоговый вычет на образование в 2023 году

Вернуть часть средств можно не только за ребенка: подать заявку можно и в случае, если помогли с учебой братьям и сестрам. Но есть верхняя планка по возрасту: брат или сестра не должны быть старше 24 лет.

Форма обучения при этом может быть только очной, а еще у образовательной организации должна быть лицензия. Дистанционный формат обучения, как в Онлайн Гимназии №1, тоже подойдет. В договоре мы указываем очную форму обучения, поэтому проблем с возвратом налога не будет. Лицензия на ведение образовательной деятельности у нас тоже есть.

А вот если оплачивали обучение у самозанятого (например, у репетитора), получить вычет нельзя. Об этом можно позаботиться на этапе поиска педагога: некоторые репетиторы все же оформляются как индивидуальные предприниматели. В этом случае вернуть 13% налога можно.

Кому положен возврат из бюджета

Для подачи заявки на вычет есть несколько условий. Возврат из бюджета положен тем, кто оплачивал обучение ребенка (детей) или своих братьев и сестер. Подойдут как занятия в коммерческих образовательных центрах, так и платные образовательные услуги в госучреждениях. Кроме этого нужно работать официально: по найму в рамках трудового кодекса или как индивидуальный предприниматель. Главное — платить налог по ставке 13%.

Сколько составляет образовательный вычет

Раньше размер налогового вычета за образование ребенка ограничивался 50 000 рублей: это максимальная сумма в год, с которой могли вернуть уплаченные 13%.

В феврале 2023 года президент анонсировал увеличение налогового вычета на учебу: для детского обучения его предлагается поднять до 110 000 рублей в год.

Пока стоит ориентироваться на прежние цифры: изменения в силу еще не вступили. Если в 2023 году планируете потратиться на обучение в пределах новой суммы, можно подождать и последить за новостями. О сроках подачи заявления рассказываем дальше.

Считаем на примере

Чтобы было понятнее, разберем на конкретном примере. Обучение в Онлайн Гимназии №1 по тарифу “Школьный” стоит 18 500 рублей в месяц, 166 500 рублей в год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение ребенка, сейчас составляет 50 000 рублей. Реально вернуть 13% от 50 000, итого 6500 рублей за год.

При этом все еще можно вернуть часть средств, если оплачивали свое обучение или обучение братьев и сестер. Тогда нужный процент просуммируют с “детским” вычетом и вернут все вместе. Если есть еще дети, подать вычет можно на каждого из них.

Когда подавать на вычет

Обратиться за налоговым вычетом за 2023 год нужно не позднее 31 декабря 2023 года. Получить его можно через работодателя или налоговую инспекцию.

Заявление проще всего подать через работодателя – пишите на имя директора организации. Или обращайтесь в налоговую, в этом случае заявку можно оформить с помощью сервиса Госуслуги.

Документы на государственную субсидию

Для возврата части средств, потраченных на обучение, понадобятся документы:

• уведомление из ФНС, подтверждающее право на налоговый вычет;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор с образовательной организацией;
• документы, подтверждающие оплату;
• документы, подтверждающие родство (если возвращаете деньги за обучение ребенка): копии свидетельств о рождении, страниц паспорта с указанием данных ребенка/детей.

Уведомление из федеральной налоговой службы нужно получать только в случае, если заявляете о вычете через нее же. При подаче заявления через работодателя получать его не нужно.

А вот само заявление, напротив, понадобится в случае, если оформляете все через работодателя. При подаче заявки на вычет через ФНС достаточно указать все в декларации по форме 3-НДФЛ.

В качестве документов, подтверждающих оплату обучения, не подойдут кассовые чеки или скриншоты из банковских сервисов. Подходящую справку вам выдадут в бухгалтерии образовательной организации по запросу.

Обратите внимание, что возврат налога предусмотрен только в случае, если обучение оплачивалось из собственных средств. Если платили с помощью других государственных субсидий,например, материнским капиталом, вернуть 13% нельзя.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Форму налоговой декларации 3-ндфл можно посмотреть здесь. Образец заявления на налоговый вычет, если подаете его через работодателя, выглядит так:

Рекомендуем отслеживать изменения на официальных ресурсах налоговой инспекции, поскольку форма заявления может меняться.

Вернуть вычет из денег, потраченных на образование, несложно. Если будут собраны не все документы, налоговый инспектор укажет необходимые, поможет скорректировать данные декларации. Если все же не хотите заниматься документами сами, обратитесь в компанию, предоставляющую услугу “вычета под ключ”.